湘南学院校发〔2015〕169号 湘南学院财务管理制度
日期:2015-12-01 17:14:24  发布人:admin  浏览量:276
                                               
 
 
 
 
湘南学院校发〔2015〕169
 
 
南学院财务管理制度
 
第一章 总 则
 
第一条 为加强我校财务管理,规范财务行为,充分发挥资金使用效益,促进教育事业发展,根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》等及上级有关文件精神,结合学校实际情况,特制定本制度。
第二条 学校财务管理基本原则:执行国家有关财经法规和制度;正确处理教育事业发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第三条 学校财务管理任务:依法多渠道组织收入;合理编制学校预算,严格预算执行;严格财务制度,努力节约支出;科学配置学校资源,提高资金使用效益;加强经济核算,提高资金使用效益;及时、准确编制单位决算,真实反映学校财务状况;加强资产管理,保证资产安全,防止资产流失;加强对学校经济活动的财务控制和监督,防范财务风险。
第四条 财务管理的主要内容:财务机构管理,预算管理,收入管理,支出管理,基金管理,资金管理,资产管理,年终决算、财务报告与财务清算,财务档案管理,财会队伍建设,财务监督与财务公开等。
 
第二章 财务管理体制
 
第五条 学校实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。学校对各项经费实行统一分配,归口管理;会计核算实行分级审批,集中核算。
第六条 学校财务工作实行校长负责制。校长根据国家有关法律法规、财经制度和学校党委的决策,组织领导学校财务工作,行使财务管理职权。
第七条 学校分管财务副校长协助校长分管学校财务工作,负责组织管理财务日常工作,决定有关财务事项,确保学校财务工作安全、有效、有序地运行。
第八条 学校成立财经工作领导小组,负责统一协调学校的财经工作。对学校的经济决策及财务管理中的重大问题进行研究、论证,提交校长办公会或党委会集体研究决定。
 
第三章 财务机构管理
 
第九条 学校设置计财处,履行财务管理职责,执行国家财经制度和学校财务决策。计财处是学校唯一的一级财务机构,在学校党委、行政的领导下,统一管理学校财务工作。
第十条 计财处主要工作职责为:
1. 贯彻执行国家有关财经法规和制度;结合学校实际,制定各项财务管理规章制度;参与学校的重大经济决策。
2. 根据上级财务主管部门的要求和学校内部管理的需要,编制学校财务预算并组织实施。
3. 积极筹集资金,确保学校正常运行和发展所需经费;加强资金的调度,规范资金运作,确保资金安全。
4. 负责全校各类收入、支出、往来款项、代管经费以及贷款等的管理与核算。
5. 负责固定资产、流动资产和其他资产的日常核算工作,配合资产管理部门、使用部门做好各项资产的管理工作。
6. 监督和检查二级核算单位的财务工作,负责汇审二级独立核算单位的财务报表。
7. 负责编报学校的月报表和年度决算报表,做好财务相关信息的统计分析工作,为各级领导及有关部门提供财务信息。
8. 负责组织财务人员开展政策理论和业务知识学习,负责会计人员的培训与考核、年检工作。
9. 负责按照规定建立财务档案,及时移交相关的财务档案;严格按国家有关规定,妥善保管财务档案,在规定的保管期限到后负责销毁有关财务档案。
10.办理学校其他财务工作。
第十一条 除学校设立的计财处外,其他任何部门不得设置财务机构。
第四章 预算管理
 
第十二条 学校预算管理按照“统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡”的原则,由计财处统一管理。
第十三条 学校年度财务预算编制,本着遵循 “保工资、保重点、保运转,从严从紧,适当向教学科研倾斜”的原则。预算坚持全面性、稳妥性、科学性、绩效性原则。预算着眼学校长远发展,根据学校发展规模、发展目标制订预算框架,“保重点、保运转”,保证学校协调、健康、可持续发展。
第十四条 学校预算要保证事业目标完成,建立科学的绩效考核体系,对预算执行和完成结果进行全面追踪问责,建立与预算分配和绩效工资相对应的管理制度,提高资金使用效益。
第十五条 学校预算管理办法见附件1。
 
第五章 收入管理
 
第十六条 学校收入是指学校为开展教学、科研等业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。学校收入主要分为财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。
第十七条 学校所有收入要坚持“收支两条线”,由计财处统一收取、管理、核算。各项收入要纳入学校预算,统一分配、统一核算,统一管理。严禁部门擅自将收入纳入“体外循环”,严禁部门私设“小金库”、“账外账”等。
第十八条 计财处是学校管理收费的职能部门。学校各类收费项目、收费标准要依据国家相关政策,学校其他部门不得自定收费项目、随意变更收费范围和标准,不得任意减免各项应收费和自行收费。未经学校批准,任何部门和个人不得进行收费。
第十九条 学校各项收费严格按照国家相关规定使用合法票据收取。学校非税收入要及时按规定纳入财政专户管理,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
第二十条 学校收费要严格执行财政、物价部门批准的收费项目和收费标准;其他服务性收费、代收费严格按照财政、物价部门批准的规定执行,并坚持学生自愿和非营利原则。学校涉及学生的收费项目要严格执行教育收费公示制度,按照规定的方式将批准的收费项目和标准向学生公示,主动接受学生、家长和财政、物价、审计部门以及社会各界的监督。
第二十一条 计财处要加强对各类收款收据、发票的管理。学校收入所使用的票据,均由计财处统一按合法程序购买,并指定专人管理,设立票据领用登记册进行登记。
第二十二条 学校所有科研经费收入、部门各种收入都要纳入学校账户进行统一管理、统一核算,然后再按学校相关规定与协议进行分配。具体创收管理办法另行制订。
 
第六章 支出管理
 
第二十三条 学校支出是指为开展教学、科研等业务及其他活动发生的资金耗费。学校支出分为事业支出、经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出、其他支出五类。
第二十四条 学校支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围与开支标准;国家有关财务规章制度没有统一规定的,由学校结合本校情况制定开支标准。
第二十五条 计财处是学校管理支出的职能部门。学校全部支出要纳入学校预算管理,计财处严格按学校预算规定的用途、金额进行支出,不得随意变更预算资金用途,不得超支使用预算。
第二十六条 学校支出坚持“用钱造计划,开支依预算,报销按规定”的财务支出管理原则。所有支出报销必须取得合法的原始凭证,并有学校内部经手人、验收人或证明人签字,并严格按照经费审批程序办理审批手续。购置各种固定资产、低值易耗品、图书资料等物资应按学校相关规定和程序执行。
第二十 支出的审批要遵循如下原则:
1.预算管理原则。审批经费支出,要以当年学校下达给各学院的预算项目、额度为基准,不得审批超预算和无预算项目的经费。
2.分级审批原则。根据业务范围和金额大小,分级确定审批人员,审批权限,逐级进行审批。
3.回避原则。部门负责人借款或报销支出时,须由分管校领导签批;校领导副职借款或报销支出,由校长或书记签批;校长、书记借款或报销支出互相签批。
4.责任制原则。各级审批人在审批经费支出时,要严格遵守国家财经纪律和学校的规章制度,坚持专款专用和经费开支标准,并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
5. 全程监控原则。各相关职能部门要加强对经济事项事前、事中和事后监控,未按规定履行审批手续或虽已履行了审批手续的经费,如不符合国家和学校有关规定的,计财处均不得办理。
第二十八条 支出的审批权限与程序。各级审批人在学校规定的审批权限范围内签证审批,并对审批的内容负责。
第二十九条 支出的具体审批权限见附件3、4。
 
第七章 基金管理
 
第三十条 学校按规定建立事业基金和专用基金。事业基金是指学校从收支节余中按规定提取用于弥补以后年度收支差额的资金。专用基金是指按照规定从收支节余中提取或者设置的具有专门用途的资金。
第三十一条 各项基金的提取比例和管理办法,按照国家有关规定执行。基金的使用应遵循“先提后用,专款专用,量入为出”的原则。当年收支结余分配后的净结余,可按照一定比例分别建立事业基金和职工福利基金;学校按学费收入的一定比例提取学生困难基金、勤工助学基金等。
第三十二条 其他基金按照有关规定,根据事业发展需要设置和提取。
 
第八章 资金管理
 
第三十三条 学校财务要严格执行国家现金与有价票证管理制度,相关有价票证的购入、发出、收回与注销,由计财处指定专人负责,详细记录,保证其收、支、存的合法性和安全性。
第三十四条 学校财务要建立和完善货币资金管理制度,严格执行国家现金管理条例。学校财务借助银行卡、网上银行等手段,实行资金的电子划转。杜绝现金支付行为。凡要求使用公务卡结算的支出一律要求使用公务卡结算。
第三十五条 学校财务要严格往来资金使用审批制度,加强往来资金的管理,减少不合理资金占用,提高资金的使用效率。加强对借入资金的管理,防范财务风险。往来资金管理办法另行制订。
 
第九章 资产管理
 
第三十六条 学校资产是学校占有或者使用的能以货币计量的各种经济资源的总和。高校资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。
第三十七条 学校资产不分资金来源,不论是购置、自制、新建、捐赠等都要纳入资产管理范畴。对于接受捐赠的物资,学校财务要按同类资产的市场价格或有关凭证定价、入账;对符合固定资产标准的,要按固定资产进行管理。
第三十八条 学校各类物资采购实行计划管理。物资采购要遵循“厉行节约,勤俭办事”的原则。年初各部门要认真编制本部门的物资采购计划,并纳入学校预算。物资采购需实行政府采购的,必须通过政府采购部门实行政府采购。
第三十九条 学校应当对固定资产计提折旧。已提足折旧的,可以继续使用的,应继续使用,规范管理;文物和陈列品、图书、档案、动植物等,不计提折旧。
第四十条 对应收及预付款项进行及时清理结算,不得长期挂账;对无法收回的应收及预付款项,查明原因,分清责任,按照规定程序批准后核销。对存货、固定资产应当进行定期或者不定期清查盘点,保证账实相符;年度终了前,应当进行一次全面清查盘点,保证账、物相符。对存货、固定资产的盘盈、盘亏应当按照规定处理。
第四十一条 学校资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则,严格履行相关审批程序。学校出租、出借资产,应当按照国家有关规定经主管部门审核同意后报同级财政部门审批。对外投资收益以及利用学校资产出租、出借取得的收入,应当纳入学校预算,统一核算、统一管理。资产处置收入应当严格实行收支两条线管理,计财处按国资办的有关处置资料及时核减资产账面价值。
 
第十章 年终决算、财务报告与财务清算
 
第四十二条 财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业成果的总结性书面文件。财务报告分月报和年报,月报为基本数据报表,年报需附带财务报表分析说明。
第四十三条 学校财务每年报账截止时间为当年十二月二十日,并组织决算。规范决算管理,保证决算数据的真实、准确。年终决算包括:财政拨款的清理;各项收入的收缴;创收部门上缴任务的清缴;对相关资产进行盘点,核对财产物资账;核对、催收往来款项;核对会计账目,结转收支余额;编制年度决算报告。
 
第十一章 财务档案管理
 
第四十四条 财务档案管理要遵照财政部《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》以及学校关于档案管理制度等相关规定。
第四十五条 财务档案应由专人保管,按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。采用计算机进行会计核算的电子信息档案,由系统管理员负责会计电算化档案的备份、管理、移交,除采用磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案外,还应当保存打印出的纸质会计档案。
第四十六条 学校财务要建立健全会计档案查阅、复制登记制度。保存的财务档案原则上不得借出,如有特殊需要,需经学校财务负责人签批,已装订的档案不得拆散原卷册,并应限期归还;会计档案严禁涂画、拆封和抽换。
第四十七条 财务档案的保管年限按《会计档案管理办法》规定执行,会计电算化档案与手工会计档案的保管期限一致。保管期满的财务档案,由档案管理员向学校财务负责人提出销毁意见,编制财务档案销毁清册。实施销毁时,应当由学校档案机构、财务、审计、监察派员监销,将监销情况形成书面材料存档并报告学校领导。
 
第十二章 财会队伍建设
 
第四十八条 学校财务人员应当遵守会计职业道德,熟悉财经法律、法规和规章制度,热爱本职工作,必须取得会计从业资格证。学校财务人员按学校专业技术人员管理,根据国家有关规定和程序取得专业技术职称,并享受专业技术人员待遇。
第四十九条 学校要把财会队伍建设纳入学校人才队伍建设的整体规划,不断充实财会队伍。并按规定定期进行年度继续教育和其他形式的继续教育
第五十条 学校财务要加快财务信息化建设,创新财务手段,提升财务管理水平。利用现代信息技术,通过推进财务管理的信息化和网络化,实现统一核算和实时监控。计财处要设置专门岗位,配备合格的专业技术人员,负责财务管理信息系统的管理和维护,确保财务信息安全、完整。
 
第十三章 财务监督与财务公开
 
第五十一条 财务监督要贯彻财经法规与学校财务规章制度,维护财经纪律。监督的主要内容包括:预算编制、财务报告的科学性、真实性、完整性;预算执行的有效性、绩效性;各项收入和支出的合法性、合规性;资产管理的规范性、成本效益性;负债的合规性和风险程度;对违反财务规章制度的问题进行检查纠正。
第五十二条 学校财务按相关规定对学校的经济活动进行财务监督,应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合,日常监督与专项检查相结合。对不真实、不合法的原始报销单据不予受理;对审批手续不规范、不完整的财务收支业务,予以退回,要求更正、补充;对不纳入单位统一会计核算的财务收支行为,要予以制止和纠正;对违反财政、财务会计制度规定的财务收支行为不予办理,并予以制止和纠正。对财务行为违反法律法规、学校财务规章制度情况严重的,要提交学校有关部门进行处理。
第五十三条 学校财务要加强内部管理,建立健全财务内部控制制度。学校财务部门与其他部门之间以及财务部门内部在处理经济业务过程中既要相互联系,又要相互制约。保证资金财产的安全、完整。学校财务要严格会计业务处理程序,规范会计凭证编制方法、传递程序;健全会计凭证复核和会计监督程序等。
第五十四条 学校财务的分工与业务办理必须体现岗位牵制原则。学校财务机构内部分工要明确具体,相互制约、相互监督。岗位分工要根据需要定期轮换。预留的银行印鉴章必须分开保管,不得由会计或出纳员一人统一保管。各岗位会计编制的会计凭证必须有稽核人员负责复核。会计人员不得兼管实物保管工作、档案管理工作。
第五十五条 学校财务依照法律和国家有关规定接受财政、审计、物价、税务等部门的监督;审计处对学校的财务收支及有关经济活动进行定期或不定期的审计监督和评价;计财处对独立核算的校属单位的财务工作进行指导、监督和检查,对各单位年度财务预算执行情况进行监督。
第五十六条 财务公开是校务公开的重要组成部分。公开的主要内容包括:财务规章制度,年度财务预决算报告,资金管理和使用情况,教育收费及管理情况,校内津贴和补助标准、发放办法,住房资金使用情况等。学校财务要通过公告栏、学校网站、通知、会议、“双代会”报告等多种形式做好财务公开工作,自觉接受广大师生员工的监督。
 
第十四章 附 则
 
第五十七条 本办法由计财处负责解释。
第五十八条 本办法从颁布之日起执行,学校之前发布的相关制度同时废止。
 
附件:1.《湘南学院预算管理办法》
2.《湘南学院收费管理办法》
3.《湘南学院大额资金管理办法》
4.《湘南学院报账管理办法》
5.《湘南学院专项经费管理办法》
6.《湘南学院往来款项管理办法》
7.《湘南学院会计档案管理办法》
 
 
湘南学院
2015年11月23日


附件1:
 
湘南学院预算管理办法
 
第一章 总 则
 
第一条为规范我校预算管理行为,充分发挥预算分配和监督职能,强化预算管理的严肃性和预算执行的约束力,科学配置办学资源,提高预算资金的使用效益,保障和促进我校教学、科研等各项事业发展,根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《高等学校会计制度》、《湘南学院章程》,结合我校实际,特制定本办法。
第二条学校预算管理坚持“统一领导、分级管理、责权结合、收支平衡”的总原则。
第三条学校预算管理的主要任务是:完善预算管理体制和运行机制;积极筹措资金增加收入;科学合理地安排学校年度预算;监督预算的执行;建立健全预算管理办法和制度等。
 
第二章 预算管理体制
 
第四条计财处提出预算编制原则,经学校党委会通过后,制定预算草案。预算草案经财经工作领导小组讨论后提交学校党委会研究决定,经“双代会”通过后执行。
第五条计财处作为学校预算的专职管理部门,具体负责预算的编制、执行、调整和监督工作等,其主要职责为:
(一)收集资料,分析往年预算执行情况,对预算单位(指职能部门、二级学院等纳入预算管理的单位,下同)提出的年度预算申报表进行审核;
(二)会同相关职能部门编报学校年度预算草案,报党委会决定,并报教代会通过后下发;
(三)结合学校事业发展的具体情况会同有关部门审核预算调整报告,提交年中预算调整建议;
(四)根据校长办公会、党委会的决议,按照规定程序调整年度预算;
(五)监督学校各项预算的执行,督促各预算单位、缴款单位完成收入收缴任务,汇总、通报收缴情况,督促各预算单位管好用好资金,节约开支,提高资金使用效益,准确、及时地分析预算执行情况,强化预算执行的约束力;
(六)定期向有关校领导和党委会、教代会报告上年度预算执行情况和本年度预算安排方案。
第六条各预算单位是本部门预算的责任主体,其主要职责是:
(一)根据学校的要求,结合本单位实际,按要求提报本单位年度预算申报表;
(二)落实本单位的预算收入和支出责任;
(三)按照“量入为出”的原则进一步细化本单位的预算,制定本单位具体预算使用方案和月度用款计划;
(四)坚持双签制度,严格控制本单位的预算执行,维护预算的严肃性和约束力;
(五)根据事业发展情况,年内确需调整预算的,要据实向学校提出预算调整申请,按规定程序报批。
 
第三章 预算编制原则
 
第七条预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则。根据学校总体事业发展规划和预算年度可能取得的各项收入情况,量力而行,量财办事,统筹安排支出项目,原则上不得编制赤字预算。
第八条收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则。逐项核实各项合法收入,尽可能排除收入中的不确定因素。
第九条支出预算的编制要遵循 “保工资、保重点、保运转,从严从紧,适当向教学科研倾斜”的原则,严格执行中央“八项规定”,从严控制“三公经费”,加强学校行政办公经费的管理。支出预算中首先要保证经常性支出,并坚持适度从紧;其次按已落实的专项收入来源情况和学校自筹能力安排建设性专项支出。
第十条预算编制坚持“收支两条线”的原则,所有收入全部由学校统一调度使用,全部支出由学校预算统一安排。
第十一条预算编制坚持公开、公正的原则。要从学校和各预算单位的实际出发,对编制程序、重点项目、支出标准和定额、资金分配等,加强科学论证,努力做到客观、公正、透明,确保资金分配的科学合理。
 
第四章 预算编制的内容和方法
 
第十二条学校年度预算根据事业发展规划和任务编制的综合财务收支拟定计划,由收入预算和支出预算组成。
第十三条收入预算。收入预算是预算年度内学校通过多种渠道取得的各类非偿还性办学资金的收入计划,包括:
(一)财政补助收入。指学校从财政部门取得的各类拨款,包括教育事业拨款、科研事业拨款、公费医疗拨款等,其中教育事业拨款按核定的定额测算。
(二)上级补助收入。指学校从上级主管部门取得的非财政补助收入。按照有关要求测算。
(三)事业收入。指学校开展教学、科研及辅助活动取得的收入,包括教育事业收入和科研事业收入。教育事业收入按收费标准测算;科研事业收入由科研主管部门按科研项目收入水平测算。
(四)经营收入。指学校在教学、科研及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。分析往年的决算情况,根据预算年度业务量和取费标准测算。
(五)附属单位上缴收入和其他收入参照往年上缴、收入情况,根据预算年度业务活动情况,采用增量预算按项目逐一测算。
(六)基建拨款收入。指由上级计划部门安排的预算拨款与基建基金拨款,根据批准的立项文件和拨款计划计算。
第十四条支出预算。支出预算是预算年度中学校用于教学科研活动、基本建设和其他事业活动的资金支出计划,按现行有关规定,主要包括:
(一)事业支出。包括人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出(固定资产购建和大修缮)。
1、人员支出。包括基本工资、津贴、奖金、社会保障缴费等,按核定的编制数和工资、津贴、奖金等标准实行零基预算。
2、日常公用支出。包括日常办公经费、会议费、福利费、教学维持费等日常办公经费和办公设备购置、图书购置、基建支出等维持学校正常运转的资本性支出。日常公用支出按经费性质及使用范围可以分为以下五类:①工作经费:指按经党委会通过的分配方案,按教职工人数、学生人数及定额标准计算确定,用于维持预算单位的正常运转的日常工作开支。主要包括办公经费(含招待费)、教学差旅费、学术交流费、学生活动费、就业指导费、实习费、教学维持费等,该类经费实行零基预算。②经常性工作专项:指根据预算单位工作职责,需常期保留的工作专项经费,用于完成本单位职能范围内的专项工作。经费数额经学校财经领导小组结合学校发展需求、历年实际使用情况等研究讨论后确定。该类经费实行零基预算。③一次性工作专项:指因预算单位非经常性工作需要安排的专项经费,用于完成本部门特定工作。经费数额经学校财经领导小组结合学校发展需求、申报依据、预算总金额等给出原则性意见,报党委会专题讨论后确定。该经费原则上实行零基预算。若因工作尚未完成或无法及时报账等原因造成经费未使用或未完全使用的,须于每年12月中旬提交经费跨年使用的申请,经分管财务的校领导批准后方可结转至下年。④公共经费:指由职能部门管理的,用于维持全校性教学、科研、管理工作安排的经费(含基建、办公及专用设备购置费、图书购置费等资本性支出)。该经费不得用于职能部门工作经费开支,该类经费年终余额清零。⑤仅限于分拨的经费:指由职能部门根据学校管理需求,需安排的教学、科研、人才引进、教师培养等专项经费,年初不能下达至具体的使用单位或使用人,在编制预算时由职能部门根据学校文件精神、历年上级经费安排情况预估申报。该经费仅限于年中根据相关文件精神(学校立项文件、上级立项文件等)确认使用单位或使用人后,分拨至相应的使用单位或使用人。不得用于工作经费、专项经费、学校公共经费等的支出。该类经费实行零基预算。
3、对个人和家庭的补助支出。包括离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴、住房公积金和助学金等,按照核定的人数及规定的支出标准等因素实行零基预算。
4、专项支出。包括教学、科研等项目经费、上级专项拨款、创收经费等应当单独立项核算的经费。该类经费实行滚动预算。若项目超期未完成,需将经费收回的,由分管职能部门负责提出申请,并经分管校领导批准后予以收回。
(二)经营支出。根据计划安排,结合经营收入情况统筹测算。
(三)对附属单位补助支出。参照历年实际,结合附属单位上缴情况测算。
 
第五章 预算的编制程序
 
第十五条年度预算采用“两上两下”的编制程序。
第十六条 每年11月上旬,计财处下达编制下一年度预算申报表的通知。各预算单位于11月底前结合本单位的工作计划和发展需求向计财处报送年度预算申报表,并提供相应的预算申报依据。
第十七条 各预算单位的办公经费、学生活动费、就业指导费、学术交流费由学校按预算定额标准统一分配,无需申报。办公设备、教学设备采购预算分别报送至后勤管理处、实验实训中心、医学技能实验中心,由后勤管理处、实验实训中心、医学技能实验中心汇总后申报。
第十八条 计财处于11月中旬开始,结合当年预算执行情况及学校下一年度的办学规模及工作重点,会同相关职能部门编制下一年度预算。首先由计财处将收入预算情况、支出预算申报情况进行汇总,提交学校财经工作领导小组;财经工作领导小组根据收入预算情况,以收定支,确定人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出等的比例和规模后,进行细化和分配。其中工作经费确定总规模后按定额标准进行分配,预算单位工作专项和学校公共经费结合各预算单位上报的年度预算申报表、当年预算执行情况,统筹分配,预算单位申报的一次性工作专项经研究讨论后应提交党委会作专题讨论。财经工作领导小组经过充分研究、讨论、论证后,于12月中旬以前拟定年度预算草案并公示,有异议的预算单位可在12月底以前向计财处提出书面修正意见。
第十九条 计财处根据预算单位反馈的意见,再次提交财经工作领导小组研究,财经工作领导小组于1月底前将修正后的年度预算草案交由校党委会研究讨论,形成年度预算安排方案,经教代会讨论通过后正式发文公布执行。
 
第六章 预算的执行和调整
 
第二十条学校预算经批准后,必须严格执行,不得随意变更。
第二十一条与学校收入预算有关的各职能部门有权代表学校积极组织收入,有责任监督各项收入按计划足额上缴学校。
第二十二条各经费使用部门要本着精打细算、勤俭节约的原则严格按批复的预算安排好全年的经费支出,不得随意变更资金用途,严格区分工作经费、经常性工作专项、一次性工作专项、公共经费、仅限分拨经费的经费性质和使用方向,确保专款专用,提高资金使用效益。
第二十三条计财处依据国家法律、法规、政策和有关规定,认真组织核算,对无预算及变更资金用途的不予支付。
第二十四条学校预算一经批复,一般不得调整,如确须调整年度预算时,需按下列程序办理:
(一)因国家政策、事业计划和任务变动引起的,在学校总收入允许范围内,需要追加预算支出的,须由相关部门(归口管理部门)提出预算调整申请报告,经计财处初审、财经工作领导小组讨论后提交校长办公会或党委会决定。申请追加金额在20万元以内的须经校长办公会审定通过,申请追加金额在20万元及以上的须经党委会审定通过后方可调整预算。
(二)对于缴入学校开户银行的、上级部门通过财政挂网下达的各种专项经费、创收经费等,有指定用途的,须由经费使用部门(使用人)凭借相应的入账证明或指标文件,到计财处开据预算调拨单,纳入预算管理;通过职能部门申请的项目经费,由相应职能部门凭借相应的入账证明或指标文件,办理项目立项手续,纳入预算管理。
(三)预算调整原则上每年进行一次,由计财处汇总提交党委会。
 
第七章 预算的考核
 
第二十五条 建立年度预算考核机制,将预算的考核与预算的编制结合起来,将预算的执行与部门的考核联系起来,从而进一步规范预算的编制,强化预算的执行。
第二十六条 年度预算考核的主要内容是各部门工作经费预算的执行情况;工作专项的执行情况、执行率及专项工作的绩效情况;公用经费预算的执行情况、使用方向和使用效率。
第二十七条 计财处应当做好年度预算考核工作,并将考核结果及时上报校党委,报送学校相关考核部门,并在编制下一年度预算时就有考核有问题的部门和项目加强监控。
第二十八条 年度预算执行情况纳入常规审计项目,审计结论报上级主管部门备案,并在教代会上进行公布。
 
第八章 附则
 
第二十九条学校预算年度自1月1日起至12月31日止。
第三十条 本办法自发布之日起施行,由计财处负责解释。


附件2:
 
湘南学院收费管理办法
 
第一章总 则
 
第一条 为加强学校收费管理,切实保障学校教学科研各项工作的顺利开展,根据《中华人民共和国高等教育法》、《普通高等学校学生管理规定》、《高等学校收费管理暂行办法》等法规以及上级主管部门的有关规定,结合我校实际,特制订本办法。
第二条 本办法所指学生包括全日制本专科学生、成人教育自考等各类学生;所指缴费,包括学费、住宿费、代收费等各种学杂费的缴纳。
第三条 本办法所指的学年制学费,是指以规定的学制年数为基础,根据发改委价格管理部门批准的学年收费标准计收的学费。各年收费标准以入学年份发改委价格管理部门公布的收费标准为准。
 
第二章 职能部门收费管理职责
 
第四条 计财处职责
(一)计财处是学杂费收缴的综合管理部门,负责全校学杂费收缴的组织、管理、考核与记录工作。
(二)计财处必须建立和健全各类学生学杂费收取记录和明细帐目。
(三)配合各二级学院做好学杂费的催缴工作。每日更新校园网学费查询信息,学费查询信息包括个人缴费情况及班级、年级和二级学院缴费统计表;并通过“QQ学管群”发送学生欠费信息;根据二级学院和相关职能部门要求,提供除查询系统以外的学杂费缴费信息。
(四)每学年的开学后一个月内,计财处认真分析总结上学年度学杂费收缴考核情况。
第五条 教务处职责
(一)及时将学生转专业、提前毕业、休学、留级、退学等学籍异动情况在网上进行更新,并及时向计财处提供学籍异动信息的相关文件资料。
(二)每学年结束前一个月内,将实行辅修学位收费学生的实际选课学分信息提供给计财处,以便计财处及时办理学费结算。
(三)按照该《办法》的相关条款,对欠费学生提前毕业以及毕业证书、学位证书发放等严格把关。
第六条 招生与就业指导处职责
(一)根据新生录取情况,及时、准确向信息化建设与管理处、学生工作处提供学生信息(含姓名、性别、家庭地址或籍贯、学院、专业、联系电话、身份证号码等)。
(二)在计财处和银行的配合下,将银行储蓄卡随同录取通知书邮寄给新生。
第七条 学生工作处职责
(一)应于收到新生录取名单后五天内将编好学号、班级的新生信息(含学号、姓名、性别、二级学院、专业、班级、身份证号码等)提供给信息化建设与管理处。
(二)于新生报到后一个月内准确完整地向计划财务提供已注册学生名单(含学号、姓名、性别、二级学院、专业、班级、身份证号码等),以便计财处及时、准确核对新生缴费信息。
(三)积极做好国家助学贷款和生源地助学贷款的工作,并将办理助学贷款和到帐名单及时、准确提供给计财处,同时督促学生及时足额偿还助学贷款。
(四)指导和配合各二级学院做好学杂费催缴工作,按照该《办法》的相关条款,对欠费学生各类荣誉称号和学生干部的评选以及各类奖助学金的评定严格把关。
(五)按照该《办法》的相关条款,对欠费学生的档案提取严格把关。
第八条 信息化建设与管理办职责
(一)收到招生与就业指导处提供的学生信息(含姓名、性别、学院、专业、身份证号码等),即时提供给学生工作处,以便于学生工作处编制学号。
(二)收到学生工作处提供的学生信息(含学号、姓名、性别、家庭地址或籍贯、二级学院、专业、班级、联系电话、身份证号码等),即时提供给计财,以便计财处及时、准确录入新生缴费信息。同时向银行提供学生信息(含学号、姓名、性别、联系电话、身份证号码等)用于为学生办理银行卡。
第九条 后勤管理处职责
(一)每年七月底前将老生下学年学生住宿管理系统数据调整好,同时提供系统数据调整好的书面通知(部门及相关人员盖章签字)交计财处,以便计财处导入住宿数据生成应收款。
(二)新生录取后十天内录入住宿管理系统,同时提供系统数据调整好的书面通知(部门及相关人员盖章签字)交计财处,以便计财处导入住宿数据生成应收款。
 三)根据学生工作处和二级学院的安排,负责办理学生的入住手续。负责学生住宿异动的数据更新和审批,并将数据送达计财处。
(四)协助学院和相关职能部门做好学生住宿费的催缴工作。
第十条 各二级学院职责
(一)各学院为学生欠费催收责任部门。凭计财处公布的缴费信息督促学生及时将应缴学杂费存入学校为其办理的银行卡里,以便计财处做学杂费代扣。
(二)按照该《办法》的相关条款,对欠费学生提前毕业以及毕业证书、学位证书发放等严格把关。
    第十一条上述职能部门及各二级学院未能履行本办法规定的相应职责而严重影响收费工作或造成学杂费无法收回的,追究主要负责人、分管负责人和具体工作人员的相应责任。
 
第三章收费管理
 
第十二条 学校各单位取得的事业性收入和其他收入,应统一纳入学校计财处管理和核算,实行“收支两条线”管理。任何单位不得坐支、截留或公款私存。
第十三条 各种收费收入的使用应按国家和学校有关规定执行。
第十四条 校属各单位培训办班、利用学校场地(含实验室等)进行有偿服务活动及资产出租的,举办单位须按时向学校上缴场地、资产占用费等。
第十五条 严格执行教育收费公示制度。在《招生简章》、《入学通知书》以及通过校园网进行公示,并在学生食堂、缴费处等学生集中的地方按规定公示本学校的收费项目、收费标准和供学生自愿选择的收费项目以及投诉电话。定期由计财处、审计处及纪检监察处对学校各类收入的管理、上缴的情况进行检查、监督,各收费(或代收)单位应接受监督检查,如实提供相关资料。
第十六条 校内各单位有下列情况之一的属于乱收费行为:
(一)未经批准,擅自设立收费项目或自定收费标准的;
(二)未经批准,擅自扩大收费范围或调整收费标准的;
(三)不使用国家和学校规定的收费票据,或擅自印制、转让、转移、代开收费票据,或超范围使用收费票据的;
(四)部门专项收费及各单位代收代缴(付)收费,不上交计财处而自行列收列支的;
(五)其他违法收费行为。
第十七条 收费人员(含委托收费人员)不得有下列行为:
(一)收费不开具收据的;
(二)收费后不入账或不上缴计财处的;
(三)将收费收入私自或在单位领导人授意下私存公款的。
第十八条 对有以上行为之一的收费人员,学校将按照国家有关惩治贪污的规定,交纪检监察部门处理。构成贪污罪的,交司法机关处理。
第四章缴费时间与缴费方式
 
第十九条 学生应于每学年开学时按照学校规定的缴费时间、缴费标准和缴费方式缴清学杂费。缴清费用后方可注册。
第二十条 缴费时间
(一)新入学的各类学生,应在入学报到时缴清当年学杂费。
(二)已在校的各类学生,应在学年第一学期第一周星期三之前缴清学杂费。
(三)成人教育、自考等其他类型学生,根据入学通知书或学校规定的时间缴清学杂费。
(四)外国留学生学杂费由计财处按有关规定统一收取
(五)学生多修、辅修(双学位)、重修、改修、补修和提前修读课程学分的,在选课通知规定的时间内按选课学分数缴纳修读费。
第二十一条 缴费方式
学校采取批量代扣、POS刷卡和网上缴费等形式收取学杂费,原则上不收取现金。每学年开学前二周,由学校和银行根据应缴学杂费进行批量代扣,批量代扣不成功或不能进行网上缴费的,学生应于开学报到后三天内到计财处刷卡缴费。
  
第五章本专科生学费缴纳
 
第二十二条 本专科生按学年制缴费的,以规定的学制年数为基础计收,经批准提前毕业的,按实际就读时间收取学费;已缴足学制年限学费后延期毕业而编入下一年级学习的,按异动后就读年级的学费标准缴纳延期学费。
第二十三条 辅修学位学生的收费按《湘南学院本科生辅修学位管理办法》每学期按培养方案中规定的学分收费。
 
第六章服务性收费和代收费管理
    
第二十四条 服务性收费和代收费必须坚持学生自愿原则,收费标准按上级有关文件办法执行。代收费要据实结算,多退少补。
第二十五条 教材费属于代收费范畴,要严格教材的收费、采购、结算等制度。
(一)坚持学生自愿和非营利原则,不得强行统一收取,也不得在学生缴纳学费时合并收取(收费项目单列)。应及时据实结算、多退少补。
(二)坚持统一管理,分账核算。教材费由学校财务部门统一进行管理,分账核算(设立专账或独立核算),严禁由财务部门之外的其他部门自立账户进行管理和核算。
(三)严格教材款结算。教材的结算应按实际采购价格,加上采购、搬运、保管、损耗等必要的成本开支后折算教材成本价,据实结算,多退少补。每学年度结算一次。
(四)严格执行教育收费公示制度。学校要将每年预收教材费标准向学生家长公示,在结算后将教材费收支情况和学生教材费结算清单等进行公开。
(六)加强教材收费、采购、结算的监督检查。学校财务、审计、纪检、监察部门要密切配合,加强监督,严肃执纪,及时发现和纠正违反教材费管理相关规定的问题。
 
第七章特殊情况下的缴费
 
第二十六条 在校期间专业发生异动的学生,异动后所在专业的学费标准与原专业不一致,在学年中第一学期异动的,按异动后专业的学费标准收取;在第二学期异动的,第一学期按异动前专业的学费标准收取,第二学期按异动后专业的学费标准收取。异动后学费标准低于原学费标准的,差额部分转为下学年学费;高于原学费标准的,按差额补缴学费。
第二十七条 发生年级异动的学生,按异动后就读年级的学费标准缴纳学费。
第二十八条 经学校批准休学的学生,在休学期间学费免缴。已缴者不退,抵缴复学当年应缴学费。复学后按所读年级和专业的学费标准缴费。
第二十九条 应征入伍学生退伍回校复学,按复学就读年级和专业的学费标准缴纳学费。
第三十条退伍军人、高水平运动员等学费减免,按照国家政策规定或有关合同办理。
 
第八章学杂费结算与退还
 
第三十一条学校收取学杂费后,计财处开具非税收入专用收据。学生应妥善保管好缴费收据,以作为学费结算时多退少补凭证。
第三十二条学年制学费、住宿费退费原则上按月计算(一学年按十个月计算),学分制学分学费、代收费按实结算。
第三十三条下列情况下的学生可以办理退费:
(一)新生已缴费但放弃入学资格;
(二)自愿退学;
第三十四条 退费金额的确定
(一)新生已缴费但放弃入学资格的,退还全部学费和住宿费。
(二)学生自愿退学的,按教务部门确定的学籍取消日期及每学年10个月的时间结算学费,不足1个月的按1个月计算收取。
(三)学生休学、应征入伍等保留学籍的,当年暂缓办理学杂费结算手续,对无法复学的按自愿退学的退费办法处理。
第三十五条 对弄虚作假经学校复查不符合国家招生规定取消入学资格的学生,以及受到开除学籍处分的学生,不予退费。
第三十六条 退费审批程序
(一)学费退还。本专科生须经学生所在二级学院、教务处和计财处领导审批;
(二)住宿费退还。须经二级学院、学生工作处、后勤管理处及计财处领导审批。
第三十七条 退费方式。所有退费原则上不退现金,均以转账形式退回到学生在银行签约的学费缴费账户。
 
第九章学费缓交
 
第三十八条 学生因家庭经济困难不能及时缴纳学费的,应当申请国家助学贷款。申请的国家助学贷款未到位而不能按时缴纳学费的,应于每学期第一周星期三之前在各二级学院办理缓缴手续。
第三十九条 学费缓缴原则上只对申请了国家助学贷款而未及时到位的学生办理。住宿费和代收费原则上不予缓缴。学校对各学院学生的缓缴金额实行总量控制,学生办理缓缴学费的金额、期限、人数等由各学院酌情决定,分管财务副校长审批。
 
第十章欠费处理
 
第四十条 学生应在规定的缴费期限内及时足额缴纳当年学杂费。对逾期两周不缴纳学杂费,且又不在规定的时间内办理缓缴手续的,不予注册。没有注册的学生,不能选修课程或考试考核成绩无效;不能参加各类荣誉称号和学生干部的评选;不能参与各类奖助学金的评等。
第四十一条 对未缴清学杂费的毕(结)业生,缓发毕(结)业证书、学位证书和档案等,对己考取校外硕士研究生的不予调取档案。
 
第十一章附则
 
第四十二条 本办法自发布之日起施行,由计财处负责解释。
 


附件3:
 
湘南学院大额资金管理办法
 
为贯彻落实中央“三重一大”有关制度精神,加强学校资金管理,进一步规范学校资金支付办法,强化资金支付过程中的内部控制,提高资金使用效益,加强学校对大额资金的掌控,依据国家有关法律、法规及财务制度,按照湖南省教育厅、湖南省财政厅湘教发〔2015〕40号文件要求,结合学校的具体情况,特制定本规定:
一、学校各项大额资金必须经集体研究决策。凡属学校重大投资(融资)项目以及大额资金使用等,应充分论证,组织相关专家进行专业咨询。经学校财经领导小组研究后,提交校党委会集体讨论决定。
二、学校财务及相关部门应当加强对大额资金支付的审核,包括原始票据的真实性、完整性、合法性,审验有关手续及凭单是否齐备,对于不符合财务有关规定的票据,财务及相关部门有权予以拒绝审核。对于不按规定执行的,追究相关当事人的责任。
三、学校大额资金的国库支付,严格财务审批程序。按照预算指标合同进度和合同付款会签表予以审核支付。杜绝无预算、超预算和无合同、超合同进度付款。
四、学校大额资金银行付款实行分级授权审批制度。设置网银支付3级分级授权。普通款项支付(100万元以下)由财务主管会计和财务负责人进行1、2级授权即可。付款金额100(含)万元以上的,财务主管会计和财务负责人进行1、2级授权后,再由分管财务副校长进行3级授权方可支付。
五、本办法适用于学校支付的所有单笔10万元(含)以上的预算外资金,包括物资采购、工程建设、设备购置、对外投资、科研开发、单位及个人借款、日常经费开支及其他支付等,经集体研究决定后纳入预算管理。
六、加强对学校存量资金的管理。对学校账户结余资金应加强监控,严禁挪作他用,对财政国库资金结余要对照年度部门预算分析原因,加强预算执行及控制,并及时报有关领导。
七、经费使用部门、财务部门应严格执行大额资金的管理使用规定,审计部门要加强对大额资金的审核监督,确保大额资金的使用合法、有序、高效,对不执行政策规定的责任者纪检部门要严肃追责。
八、本规定自发布之日起施行,由计财处负责解释。
                          


附件4:
 
湘南学院报账管理办法
 
根据国家法律法规、学校财务管理制度的要求,为进一步加强学校财务管理工作,特制定本管理办法。
一、原始票据基本要求
1、所有票据必须是依法依规取得的正式发票,报账人要对票据的真实性、合法性、完整性、时效性负责。
2、发票上必须有出票单位的公章。所有票据的关键要素(时间、项目、金额、车票机票的姓名)不得涂改、挖补、覆盖,非正规发票不予报销。
3、所有票据(除一个人出差无法证明外)必须经两人及以上人员签字,并共同承担相关责任。除交通票据外的其他票据,报账人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支用途。
4、公务开支票据的有效期为壹年,超过票据有效期的发票不予报销。
5、凡购买办公用品(500元以上)、发生的资料费、打印复印费、维修费等日常开支,必须附销售清单,并加盖销售方的单位公章。集中购买的办公用品,须办理入库、验收手续方可报账。
6、固定资产(专用设备1500元以上、一般设备1000元以上、单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资)必须经国资处验收,教学用低值易耗品必须经使用单位、实验实训中心或医学实验技能中心验收。
7、所有的公务开支,凡属公务卡强制结算目录范畴的,必须在发票后附公务卡刷卡POS机小票。
二、经费管理要求
1、严格执行湘南学院纪发〔2014〕1号《关于严明党风廉政纪律要求的通知》的各项规定。
2、严格控制三公经费开支。未经校长或书记批准,不得报销郴州市区范围内除校学术交流中心外的接待费(确因工作需要,北湖校区食堂接待开支需报经校办批准)。
3、出差前必须填写《出差派遣单》,各单位副职及以下人员出差由分管业务校领导审批;各单位正职(含主持工作的副职)及以上领导干部出差,需经校长审批后方可报账。外出学习考察、参加会议、参加培训的,报账时须附相关的文件或会议通知。出省、出境的必须经校长事前签字同意方可报账。校长、书记借款或报销支出互相签批。
4、支付学术讲座经费须提供学术讲座申请表,报销金额控制在学术讲座申请表的预算金额内。
5、专项经费报账应根据项目要求及经费用途核报,招待费、燃油费之和不得超过单次报账金额的20%。
三、报账审批原则
1、金额3万元以下的,分管业务校领导审批,由计财处审批后再报分管财务校领导审批;
2、金额3万元以上(含3万元)的,经上述审批程序后,需报校长审批。
3、基建工程付款按照基建会签审批表予以支付。
4、货物、物资、维修和服务采购付款,按照采购合同并附付款会签审批表予以支付。
5、单笔金额2000元以上的货物、服务和维修等需由审计部门审批,并由分管业务的校领导在票据上直接批示。
以上审批需要逐级报批,预算执行单位按规定额度和程序报相关校领导审批后,报计财处审核。
四、其他要求
1、报账审批严格按程序。具体审批程序:经办2人签字—报账单位负责人签字(审计部门审批)—分管业务校领导签字—财务部门负责人签字—分管财务校领导审批—(校长审批)——财务稽核。
2、报账人员应当在每一张粘贴单上及报帐审批单上注明票据张数、金额。
3、二级学院(部)报账必须严格执行书记(副书记)、院长(主任)双签制度。报账单位负责人签字时,要明确预算代码。使用不同预算代码的,要分别粘贴、分别审批。
4、所有票据必须分类整齐粘贴。粘贴要求:由报账人使用学校统一印制的“原始凭证粘贴单”,从右至左粘贴,票据较多时,可分行、分页粘贴时应区别费用性质(如交通费、住宿费、餐饮费、办公费、邮寄费、固定资产等)分类粘贴。
5、支付方式:学校实行无现金结算,银行转账支付,公务卡范围内的业务按《湘南学院公务卡管理暂行办法》执行。
五、不符合上述规定要求的单证,计财处应给予解释、指导。
六、本办法自发布之日起施行,由计财处负责解释。
 
附件5:
 
湘南学院专项经费管理办法
 
第一章 总 则
 
第一条 为加强我校专项经费的管理,规范项目的论证、立项,严格预算管理,提高专项资金使用效益,更好地完成学校事业发展目标,制定本办法。
第二条 专项经费是指上级部门拨付给学校及学校为实现某一事业发展目标或完成特定工作任务而安排的、在一定时期内有效并具有专门用途的资金。其资金主要来自上级主管部门下达和学校年度预算安排。
第三条 根据不同的资金来源,学校专项经费可分为上级专项经费和校级专项经费。
上级专项经费主要是指中央、省级等主管部门为支持学校建设和发展而下达的财政专项资金。校级专项经费主要是指学校预算安排的校内各部门日常运行经费之外,用于学校建设和发展、具有时效性和特定用途的经费。
第四条 专项经费管理,坚持“统筹安排、专款专用、跟踪监督、绩效考评”的原则。
第五条 上级部门下达的专项资金有专门规定和要求的,按照上级部门有关文件要求执行。
 
第二章 职责与权限
 
第六条 项目管理职能部门的职责与权限
(一)负责做好上级专项和学校专项的立项论证与材料审核等工作,在建设与投入目标的实现问题上负有主要管理责任。
(二)根据上级及学校的相关规定,会同财务部门建立健全专项经费的具体管理规定,明确专项经费的使用范围、开支内容、责任主体和绩效目标等。
(三)定期组织检查项目执行进度和资金使用情况。
(四)组织做好专项经费项目执行期满的验收、按绩效目标对专项经费实施绩效考评及其他后续管理工作。
第七条 项目承担部门或项目负责人的职责与权限
(一)组织做好专项经费申报工作,按规定编制专项经费的预、决算。
(二)严格按照专项经费预算和相关财务制度规定使用经费,对专项经费使用的真实性、合理性、合法性、有效性承担经济与法律责任,并在建设与投入目标的实现问题上负有直接责任。
(三)负责编制专项经费项目中期执行报告及结项报告书。
(四)自觉接受项目主管部门和学校纪检、审计、财务等部门对专项经费管理和使用进行的检查、监督。
第八条 财务部门的职责和权限
(一)按上级要求,协助做好各级财政专项经费的立项申报工作。
(二)负责学校专项经费的财务管理和会计核算,指导、监督项目负责人按预算和规定使用专项资金,确保经费专款专用。
(三)根据需要向项目管理部门及项目负责人提供专项资金使用情况,协助项目管理部门做好专项经费项目的验收或清算工作。
(四)协助项目主管部门和学校相关部门做好对专项经费管理和使用情况进行的检查、监督和审计。
(五)上级主管部门下达的专项经费,财务部门要及时核对,纳入学校预算,并向相关部门和项目负责人通告。
第九条 接受纪检、审计部门对专项经费支出的监督和审计,并依据相关法律、法规对违反本办法的行为做出处理。
 
第三章 经费申请
 
第十条 学校所有专项经费一律按经费用途,由相关职能部门归口申请。如申请的经费用途有交叉,则须由相关部门共同会商。
第十一条 专项申请由项目管理职能部门根据上级有关文件和学校当年度的中心任务和工作计划,确定本年度相应专项及经费需求,统筹申请上级专项和校级专项,并按轻重缓急排序上报。申报内容包括专项经费的用途、绩效目标、使用范围、执行期限等。
 
第四章 执行管理
 
第十二条 专项经费一律按项目实行单独核算,专项管理。
第十三条 上级资助专项批准后,财务部门将根据项目预算书和立项通知,以实际到账金额按规定列入预算,并按照上级相关的专项资金管理办法执行。
第十四条 专项经费中涉及到工程、维修、货物及服务采购等项目,应按照学校采购管理办法执行。
第十五条 专项经费在执行期内有下列情形之一的,将终止该专项经费的使用。
(一)客观情况发生变化,使专项经费设立的目标失去意义或者需要完成的特定任务已经不存在的;
(二)专项经费的绩效达不到主要预期目标或者专项项目的验收不合格的;
(三)专项经费的管理、使用存在违法违纪问题,情节严重或者经整改无效的;
(四)专项经费实施期已结束的。
 
第五章 监督与评价
 
第十六条 项目管理职能部门对专项经费要实行全过程跟踪管理,建立相应的专项经费绩效管理机制和评价体系,并会同纪检、审计部门组织专家对已完成专项经费项目的目标效益进行评价,将评价结果以书面形式报学校相关领导。
第十七条 学校纪监、审计、财务部门应充分发挥监督职能,加强对专项经费使用检查和审计。
第十八条 对在专项申报中有弄虚作假行为、擅自改变专项经费用途或截留、挪用、挤占专项经费的行为,学校将按有关规定对相关人员进行处理。情节严重者,按相关法律法规追究法律责任。
第十九条 各项目承办单位有职责督促项目负责团队或者个人按照预期目标完成项目实施,项目完成情况与各项目承办单位绩效考核挂钩。
第二十条 本办法自发布之日起施行,由计财处负责解释。
 


附件6:
 
湘南学院往来款项管理办法
 
第一章   总 则
 
第一条 为了加强我校往来款项的管理,规范往来款项的使用、清理、结算等行为,提高资金使用效益。根据上级部门有关资产管理要求以及《高等学校会计制度》,结合我院实际,特制定本办法。
第二条 往来款项是指学校在各项经济活动中处于结算过程中的资金,包括:应收及暂付款、应付及暂存款、借出款、借入款。
 
第二章   应收及暂付款管理
 
第三条 应收及暂付款是指学校应收、暂付或预付各有关单位或个人而形成的资金,体现为学校对有关单位或个人的一种债权。
(一)严格控制应收款项的收回时间,设置应收款项账龄分析表,及时进行催收。对于账龄3年以上的应收款项,应查清原因,加大催收力度,避免形成坏账损失。
(二)暂付款管理应遵循按时清理及时结算原则。对于确实无法收回的款项,应查明原因,分清责任,报学校领导研究批准后,方可在支出中列支。
(三)基建工程、大型修缮、设备购置等大额预付款,须严格按合同规定和审批程序付款。不符合审批程序、不符合合同规定的进度、时间、质量、金额等付款请求,计财处有权拒付。
(四)经学校批准攻读学位的职工个人须在所订合同规定的时间内报账。
(五)校属各单位及职工个人的报账均须由报账员或本人到计财处办理相关手续。否则,计财处有权拒绝受理。
(六)教职工调离本校,必须先到计财处审验,结清所欠款项后才能办理调动手续。
 
第三章   应付及暂存款管理
 
第四条 应付及暂存款是指学校应付、暂收的有关款项。如各种代扣款、代收款、预收款及其他已收但暂时无法确认收款人的款项。
第五条 往来业务单位将款项汇入我校之前,项目联系人应及时与计财处联系,以便提供正确的开户名称、开户银行和账号等信息,保证款项及时准确到达我校银行账户。会计人员要定时与开户银行对账,及时取回银行入账凭证并与收款部门或项目联系人取得联系,通知其尽快办理结算业务。
第六条 外单位与校属各单位或项目组发生业务转入款项,原则上在款项到达我校账户后才能开具票据,领取票据的经办人员必须签字备案。
第七条 对于已经确认收款的到账款项,会计人员根据业务性质及时确认收入,进行会计核算;对于不能确认的到账款项,暂时记入暂存款科目,并做好备案。
第八条 暂存款科目只能用于核算暂时不能够确认收款人、未开具票据或业务性质不明确的到账款项。不得在暂存款科目中直接支出,以保证会计核算的真实性、合法性。
第九条财处按单位和个人建立暂存款明细账,并指派专人管理。
 
第四章   借出款管理
 
第十条 借出款是指学校借给附属单位的周转金。学校不允许借给外单位资金。
学校严格控制借出款,并遵循有偿性和效益性原则。借给附属单位的周转金,需报请学校党委会集体研究决定。同时计财处应指定专人管理借出款,并建立借出款明细账,以备清查催款。
 
第五章   借入款管理
 
第十一条 借入款是指学校根据教育事业发展需要从上级部门、金融机构和其他法人单位借入的有偿使用的款项。
第十二条 借入款应遵循“适度负债、风险可控、注重效益”原则,充分考虑借入资金的规模和资金偿还能力,做到合理规划,控制风险,经会议集体研究决定。
第十三条 借入款实行专户专人管理,要严格按照相关程序签订借款协议,办理借款手续。计财处建立借入款明细账,按时支付借款本金和利息,及时办理还款或续借手续,并监督借入款的使用和管理。
 
第六章 附 则
 
第十四条 本办法自发布之日起施行,由计财处负责解释。


附件7:
 
湘南学院会计档案管理办法
 
为了加强我校财务档案管理,发挥财务档案为会计工作服务的作用,使财务档案管理更加规范化、制度化,特制订本管理办法。
第一条 会计档案的范围
会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等核算材料。包括贮存在计算机及各类磁介质上的会计核算资料。
(一)会计凭证:包括外来和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存(借)款对账单及余额调节表等。
(二)会计账簿:包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记账等。
(三)财务报告:包括月、季、年度会计报表、报表附注、及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
(四)其他会计核算的资料:凡与会计核算紧密相关的、由会计部门办理的有参考价值的数据资料。存贮在计算机上的会计核算资料,应当打印出纸质会计档案。
(五)发票、收据及其存根等。
第二条 会计档案的整理与归档
每一会计年度终了,应将会计档案整理立卷,及时交由计财处档案管理员归档保管。会计档案应建立专人保管制度。
具体要求如下:
(一)凭证、账簿、报表应用装钉机装订成册,不得用易锈、易断铁钉等物装钉;
(二)会计凭证:按月立卷,装订成册。做到整齐美观、牢固。封面所有内容要填写齐全,包括:单位名称、年度、月份、起讫日期、装订人签章等;
(三)会计账簿:各种会计账簿应依账簿封面、账簿启用表、账页、封底、次序装订。活页账去空白页,按会计要素分类将账页连续编号。会计账簿应牢固、平整,不得掉页;
(四)会计报表、报表附注及财务报告说明书:应装订成册,年度终了统一归档;
(五)电子计算机内会计核算形成的凭证、总分类账、明细账、报表等备份磁盘应作为会计档案保管。
计档案归档后由计财处保管1—2年后交由学院档案部门保管。
第三条 会计档案的移交、查阅、借阅使用及保管期限;
(一)会计档案的移交:机构变动或档案管理人员调动时,应办理交接手续,由原档案管理人员编制会计档案移交清册,接收人逐一点收。
(二)会计档案不得借出。如有特殊需要,经校长批准,可以查阅或复制,并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
(三)会计档案的保管期限
会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算起。
第四条 会计档案的销毁
会计档案保管期满,需要销毁时,由学院档案部门出具销毁清单,会同计财处共同鉴定后,编制会计档案销毁清册。报经学校法人同意,主管部门批准后,方可销毁。对未了结的债权、债务的原始凭证,应单独另行立卷,直到结清债权债务关系为止。
第五条 本办法从发布之日起执行,由计财处负责解释。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
湘南学院办公室                  20151123日印
                                                           (共印65份)
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