关于对报账审批权限及报账流程予以调整的通知
日期:2018-03-16 15:03:08  发布人:计划财务处  浏览量:146

 

关于对报账审批权限及报账流程予以调整的

  

 

校直各部门单位:

根据广大教职工的合理化建议,为了简化签字审批流程,推进部门预算的规范执行,提高工作效率,明确工作职责,特对《湘南学院财务管理制度》(校发【2015169号)中报账审批权限及审批流程作以下调整,请各部门单位遵照执行。

一、经费分类

1)部门经费:是指机关处室及教辅单位工作经费、工作专项经费。其中,工作经费是指用于维持部门正常运转的日常工作开支,主要包括办公经费、公务接待费等;工作专项经费是指用于完成本部门职能范围内的各项工作年初安排的专项经费。

2)部门管理的公共经费:是指由职能部门(教辅单位)管理的,用于维持全校性教学、科研、管理工作安排的经费(含教师进修培训费、学科竞赛专项经费、社会实践经费、零星及专项维修经费、办公及教学设备购置费、教学实验耗材费等)。

3)二级教学单位工作经费:是指用于维持其正常运转的日常工作开支。主要包括办公费、公务接待费、教学管理人员差


旅费等。 

4)二级教学单位工作专项经费:是指下达到二级教学单位并由相关职能部门管理的用于开展院系教学、科研及学生活动的专项经费。主要包括学术交流费、就业指导费、学生活动费、教研室工作经费等。

5)二级教学单位团队项目经费:是指为促进学校教学科研发展设立,由相关职能部门(教辅单位)管理的教学科研平台建设等专项经费,包括重点学科建设、重点实验室建设、教学团队建设、专业综合改革、精品课程建设、新专业建设、协同创新培育点建设、专业硕士培育点建设以及其他质量工程团队项目经费等。

6)个人项目经费:是指由职能部门根据上级及学校相关文件下达的,由项目负责人主持负责的经费,包括各级各类科研、教改项目经费、教育信息化项目经费等。

二、报账审批流程:

1)经费使用部门审批流程:部门经费由部门负责人审批并注明预算代码;部门管理的公共经费,由经费使用单位提出申报及结果(验收)的详细信息,并由主要负责人审签;二级教学单位工作经费、工作专项经费均由主要负责人双签,并注明预算代码;团队项目经费先由项目负责人签字并注明预算代码,再由项目所属的二级教学单位分管负责人审签;个人项目经费由项目负责人签字,并注明预算代码。

2)分管职能部门审批流程:二级教学单位工作专项经费、团队项目经费和个人项目经费,金额在5000元以下的,由分管的职能部门副职审批,金额在5000元及以上的,由分管的职能部门正职审批。部门管理的公共经费,金额在5000元以下的,由分管的职能部门副职审批并注明预算代码,金额在5000元及以上的,由分管的职能部门正职审批并注明预算代码。

3)财务审批流程:单笔报账金额5000元以下的,由计财处分管业务副处长审批;单笔报账金额5000元及以上的,还须报计财处处长审批。

4)单笔报账金额20000元及以上的经费开支,必须报经分管业务的校领导及分管财务的校领导审批;单笔报账金额在100000元及以上的经费开支,还必须报经学校校长审批。

5)报账经费中涉及设备、材料、维修及工程的,单笔金额在5000元及以上的,须由审计处负责人审批。

三、学校各部门单位已经主管部门和校领导审批的设备购置开支,财务部门凭合同、验收报告、年度预算计划、设备购置申请审批报告和发票予以审批报账。

四、各部门单位涉及按照合同支付款项的(含基建工程、维修项目和物资采购等)经费,审批会签流程不变,应当加强对合同执行的验收和审计力度。验收单应注明合同执行进度、已结算和未结算等相关信息,验收评价必须对照合同条款明确作出结论,财务部门按照明确的验收结论予以支付。学校合同从洽谈、执行到验收环节原则上应当由同一人负责落实,以避免职责不明,分工不清。学校的基建、维修、物资采购等要严格按照省财政厅、省教育厅等上级主管部门的要求实行政府采购,严禁以“化整为零”等各种形式逃避职能主管部门的监管。

五、本调整规定自印发之日起实施,其他报账审批规定按湘南学院校发【2015169号有关规定执行。

 

附件:1、湘南学院报账审批流程及权限一览表

      2、湘南学院基建工程结算款支付表

                     

 湘南学院

                            2016126

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


附件1

湘南学院报账审批流程及权限一览表

经费分类

单笔申报金额

审批流程及审批人

经费使用部门审批

分管职能部门审批

分管业务    校领导审批

计财处审批

分管财务

校领导审批

校长审批

分管

副处长

处长

部门 经费

机关处室、教辅单位的工作经费、工作专项经费

0.5万元以内

部门负责人审批并注明预算代码

——

——

审批

——

——

——

0.5万元以上,2万元以内

设备、材料、维修及工程审计处负责人审批

——

审批

——

——

2万元以上,10万元以内

审批

审批

——

10万元以上

审批

职能部门(教辅单位)管理的公共经费(含教师进修培训费、学科竞赛专项经费、社会实践经费、零星及专项维修经费、办公及教学设备购置费、教学实验耗材费等)

0.5万元以内

由经费使用单位提出申报及结果(验收)的详细信息,并由主要负责人审签

分管职能部门副职审批并注明预算代码

——

审批

——

——

——

0.5万元以上,2万元以内

分管职能部门正职审批并注明预算代码;设备、材料、维修及工程审计处负责人审批

——

审批

——

——

2万元以上,10万元以内

审批

审批

——

10万元以上

审批

二级教学单位

工作经费(含办公费、公务接待费、教学管理人员差旅费等)

0.5万元以内

主要负责人双签并注明预算代码

——

——

审批

——

——

——

0.5万元以上,2万元以内

设备、材料、维修及工程审计处负责人审批

——

审批

——

——

2万元以上,10万元以内

审批

审批

——

10万元以上

审批

工作专项经费(含教学、科研及学生活动专项经费,如学术交流费、就业指导费、学生活动费、教研室工作经费等)

0.5万元以内

主要负责人双签并注明预算代码

分管职能部门副职审批

——

审批

——

——

——

0.5万元以上,2万元以内

分管职能部门正职审批;设备、材料、维修及工程审计处负责人审批

——

审批

——

——

2万元以上,10万元以内

审批

审批

——

10万元以上

审批

团队项目经费(含重点学科、重点实验室、教学团队建设、专业综合改革、精品课程、新专业、协同创新培育点、专业硕士培育点建设以及其他质量工程团队项目等经费)

0.5万元以内

项目负责人签字并注明预算代码,项目所属的二级教学单位分管负责人审签

分管职能部门副职审批

——

审批

——

——

——

0.5万元以上,2万元以内

分管职能部门正职审批;设备、材料、维修及工程审计处负责人审批

——

审批

——

——

2万元以上,10万元以内

审批

审批

——

10万元以上

审批

个人项目经费

各级各类科研、教改项目经费、教育信息化项目经费等

0.5万元以内

项目负责人签字并注明预算代码

分管职能部门副职审批

——

审批

——

——

——

0.5万元以上,2万元以内

分管职能部门正职审批;设备、材料、维修及工程审计处负责人审批

——

审批

——

——

2万元以上,10万元以内

审批

审批

——

10万元以上

审批


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